Рутинная сверка остатков по счетам отнимает у финансистов колоссальное количество времени, а ведь плохой сон главбуха — это не всегда следствие выпитого на ночь кофе, чаще всего виновато банальное неидущее сальдо. В сети представлено множество поверхностных инструкций по работе с нейросетями, обещающих чудеса автоматизации, но на деле выдающих лишь общие фразы. Дело в том, что искусственный интеллект мыслит паттернами, а отечественный бухгалтерский учёт тяготеет к сложным, порой неочевидным проводкам. Однако спектр возможностей языковых моделей не ограничивается простой вычиткой текста, поэтому перед загрузкой цифр желательно научиться формулировать узкоспециализированные запросы.
Подготовка к анализу
С выгрузки данных из учётной программы начинается весь этот скрупулёзный процесс. Сразу стоит отметить, что сложные многоуровневые таблицы алгоритм переваривает с трудом. Ведь машина путается в объединённых ячейках. Выручит банальный перевод документа в текстовый формат (или формат значений, разделённых запятыми). Сначала из оборотной ведомости удаляют пустые строки, далее убирают шапки с реквизитами компании, ну и, наконец, оставляют только чистый массив: номер счёта, начальное сальдо, обороты и конечное сальдо.
Довольно часто обыватель просто копирует экранную форму и вставляет в окно чата. Зрелище удручающее, да и результат получится неоднозначным. Цифры, не разделённые чёткими границами, модель смешает в нечитаемую кашу. И всё же выход есть. Информацию алгоритму лучше скармливать порциями, предварительно задав жёсткий контекст. К слову, львиная доля успеха зависит именно от первой фразы, которая программирует логику вычислителя.
Как выявить скрытые ошибки?
Контроль отрицательных остатков. С определения базовой роли всегда стартует грамотный запрос. Первый рабочий вариант на русском языке звучит так:
Зачем переплачивать за нейросети? Экономьте сотни долларов каждый месяц 💸
Оплачивать Midjourney, премиум-версии ChatGPT, видео- и аудио-генераторы по отдельности — это безумно дорого и неудобно. Этот сервис решает проблему! Получите полный пакет премиум-моделей (более 90 топовых нейросетей) по цене одной доступной подписки. Безлимитные возможности, никаких скрытых платежей и сгорающих токенов при активном тарифе.
Перестаньте платить за 10 разных сайтов. Выбирайте выгоду и творите без ограничений 👉 https://clck.ru/3RNCRL
«Ты опытный российский аудитор, отлично знающий актуальные ФСБУ и план счетов. Я предоставлю тебе текст оборотно-сальдовой ведомости. Твоя задача — найти все красные сальдо, аномальные остатки на активно-пассивных счетах и неестественные обороты, после чего расписать возможные причины их возникновения для каждого найденного пункта».
Ошибается ли машина при таком подходе? Разумеется, слепо верить алгоритмам не стоит, но самые грубые промахи на поверхность точно всплывут. К тому же запрос можно усложнить, добавив англоязычную специфику, если вы работаете с международной отчётностью. Для таких случаев в чат отправляют следующую конструкцию:
«Act as a Senior Financial Controller. Analyze the provided Trial Balance data. Identify any unusual balances, such as unexpected credit balances in asset accounts or debit balances in liability accounts. Explain the potential accounting errors behind these anomalies».
Налоговые риски: НДС и прибыль
Особый интерес вызывает анализ взаимосвязей между счетами, отвечающими за фискальную нагрузку. Буквально двадцатилетие назад огромные бумажные простыни обороток сводили вручную, выискивая расхождения с калькулятором, а сейчас за пару секунд нейросеть творит чудеса. Но есть и минусы. Искусственный интеллект не знает тонкостей регионального законодательства, если ему об этом прямо не сказать. Поэтому стоит использовать чётко структурированный промт для поиска ловушек, которые обязательно привлекут внимание инспекторов.
Текст запроса конструируют последовательно. Сначала просят проанализировать девятнадцатый счёт на предмет зависшего налога. Затем дают команду сопоставить выручку по девяностому счёту с начисленным НДС по шестьдесят восьмому. Выглядит это примерно так:
«Проверь ОСВ на предмет налоговых рисков. Сопоставь кредитовые обороты по счёту 90.1 с дебетовыми оборотами по счёту 90.3. Если расчётная ставка налога не соответствует двадцати процентам, укажи сумму расхождения. Также найди зависшее сальдо по счёту 19 и объясни, почему этот НДС не был принят к вычету».
Это тяжёлый, но эффективный способ заранее подстелить соломку перед сдачей декларации. Не забудьте проверить результаты вручную, ведь махинации с налогами могут больно ударить по бюджету компании.
Финансовое состояние компании
Оценка ликвидности — это ещё одна грандиозная задача, которую можно переложить на цифровые плечи. Надёжный аналитический аппарат, усиленный мощными серверами, отлитый в строки программного кода, снабжённый огромной базой знаний, способен выдать качественное заключение. Главное — правильно расставить акценты. Запрашивать общий анализ бессмысленно. Кошелёк станет легче, если бизнес вовремя не заметит просроченную дебиторскую задолженность.
Нужно отметить, что Дипсик прекрасно понимает логику финансовых коэффициентов. Стоит загрузить оборотку и отправить такой текст:
«Выступи в роли финансового директора. Опираясь на данные ОСВ, проанализируй соотношение дебиторской задолженности по счёту 62 и кредиторской по счёту 60. Рассчитай коэффициент текущей ликвидности, взяв за основу данные пятьдесят первого счёта. Напиши краткое резюме о платёжеспособности предприятия на конец периода, указав слабые места».
Англоязычный бомонд использует похожую формулировку:
«Calculate current ratio and quick ratio based on the Trial Balance. Evaluate the accounts receivable versus accounts payable. Highlight any liquidity crunches».
Изысканный колоритный отчёт, который машина сгенерирует в ответ, можно смело нести на совет директоров.
Стоит ли доверять выводам?
Ответственность полностью ложится на плечи человека. Хотя и соблазн перепоручить всю рутину роботу велик, однако обе стороны медали всегда нужно учитывать. Спасательный круг в виде нейросети помогает сэкономить часы, но финальную точку ставит именно специалист. В противном случае даже малейшая галлюцинация модели приведёт к искажению баланса. Не скупитесь на время для перепроверки подозрительных моментов, особенно если речь идёт о миллионных оборотах.
Впрочем, правильный промт — это настоящая изюминка, кладезь полезной информации, способная выудить из сухих цифр реальную картину бизнеса. А чтобы машина не пускалась в пространные рассуждения, всегда ограничивайте объём её ответа. Добавляйте в конец любого запроса фразу:
«Отвечай коротко, используй профессиональный язык бухгалтера, избегай воды и давай только практические рекомендации».
При таком подходе искусственный интеллект внесёт свою весомую лепту в процветание вашей компании, а безупречно сведённая оборотная ведомость обязательно порадует руководителей.